2020税收调查填报常见问答

2020税收调查填报常见问答

一、登录问题
1.问：登录系统后，提示无报表期？
答：该户没有填报数据，所以报表期显示为空，点击“在线填报”后，保存数据之后，才会显示有2019年报表期。
2.问：为何登录后点击在线填报不显示报表?
答：初次打开报表时，会要求安装“在线报表安装工具”iReportPluginX-网上直报控件，请务必下载安装，不然无法打开报表。当不能正常下载安装该控件时，请检查浏览器设置。有的电脑会出现“安全软件的限制”的提醒，鼠标移至界面上方会出现此“网站需要运行以下加载项：……是否允许运行该加载项”的提示，点击“运行加载项”，运行后即进入填报界面。
3.问：报表插件安装失败？
答：（1） 请确认使用的是IE浏览器进行填报，版本IE9以下的版本。如果高于IE9，按键盘F12键，查看“浏览器模式”菜单，选择兼容模式。（2）请确认您的IE是32位还是64位，64位的IE不兼容。一般操作系统自带的IE都是32位，如果您的计算机操作系统是64位的，一般会有两个IE，一个32位，一个是64位，请确认使用32位IE。（3）手动安装插件iReportPluginX.exe。（4）安装完成后，重新点击“在线填报”，进入填报界面。
二、填报问题
（一）信息表
1.问：信息表不能录入，显示灰化的如何处理？
答：点击菜单栏“计算”。在填报过程中遇到的问题，都可以点击“计算”。
2.问：为什么信息表填写完之后，审核不通过，提示未填写完整？
答：先点“计算”，再点“审核”，自动计算关联行次（斜杠表示的灰色行次），显示出内容，才是最终填报完成。
3.问：外贸企业信息表第12栏“增值税优惠政策代码”如何选择？
答：优惠政策仅仅针对内销和进口行为，外贸企业出口免税不属于税收优惠，此栏次选择“不享受增值税优惠政策”。
4.问：为什么信息表15栏中加工贸易业务类型代码不能选择？
答：第15栏“加工贸易业务类型代码”和第14栏“加工贸易企业区域代码”存在计算关系，只需要填写第14栏“加工贸易企业区域代码”之后，点击计算按钮可以计算出第15栏“加工贸易业务类型代码”的信息。
5.问：第16栏“海关特殊监管区域和场所代码”如何填写？
答：请据实填写，不在海关特殊监管区域的企业请选择“0000非海关监管企业”。
（二）企业表
1.问：第4行“本年免税销售额”为何不可修改？
答：请检查信息表第12行“增值税优惠政策代码”，当选择代码100时，不能填报第4行“本年免税销售额”；或者信息表第11行数据为“0非增值税纳税人”，也无法填写。
2.问：第11行“本年进项税额”显示灰化斜线，无法填报，如何处理？
答：请检查信息表第11行“增值税缴纳方式代码”，如果选择的是“小规模纳税人”或“非增值税纳税人”，则无法填报。
3.问：是否所有企业都要填写财务指标（利润表、资产负债表、现金流量表指标）？
答：除了非独立核算的非法人企业外，其他企业均需填写。
4.问：为什么利润表第253行“营业收入”为灰色，无法填入，也无法根据第254行“主营业务收入”+第255行“其他业务收入”自动计算出来？
答：利润表第253行“营业收入”是和企业所得税第193行“营业收入”自动关联的，应先填写企业所得税部分数据，再填写利润表。
5.问：填列单位为千元，调查企业发生额不足千元，怎么办？
答：因为考虑到调查企业规模不等，填报的金额单位一直是千元，计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨，当填报数据不足一个填报单位，或者由于四舍五入导致无法填报，请填写审核说明。
（三）货物劳务服务表
1.问：货物劳务服务表1-7列不能填报，如何处理？
答：如果选择了正确的货物劳务代码后，系统没有自动带出计量单位，1-7列显示为灰化，则不需填报，其他项目请按照实际填报完整。
2.问：企业在货物劳务服务代码中无法找到对应的代码，如何处理？
答：货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。
3.问：企业同一种货物代码的产品有多种型号，如何填写货物劳务服务表的产量和价格？
答：产量相加，价格可以按照加权平均计算填报。
4.问：商贸企业也需要填写货物劳务服务表吗？
答：所有企业都必须填写货物劳务服务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。
5.问：如何在货物劳务服务表里增加行次填写？
答：选中货物劳务服务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。
6.问：企业经营缴纳增值税涉及到两种税率，应怎么填报？
答：请按不同适用税率，选择相应货物劳务代码分行填列。
7.问：审核提示“货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小”，如何处理？
答：货物劳务服务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%，请按照实际情况重新修正货物劳务服务表。
8.问：如何查看货物劳务服务表中的详细审核信息？出现红线如何处理？
答：当审核出现提示信息“货物劳务服务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”，查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。
9.问：如何填写审核说明或修改审核说明？
答：在确认数据真实无误时，双击审核出错信息，系统会自动弹出审核情况说明表，根据实际情况填写。若想修改审核情况说明，只需要在审核情况说明表中先右键“删除变长表数据行”删除想要修改的那行数据，重新审核后再次填写即可。
10.问：怎样看数据已成功上报？
答：纳税人上报数据后，在“在线填报”界面，您可以看到如下界面：有个2018年的报表期，并且在“状态”栏可以看到个绿色的小对勾，表示数据已成功上报，如果是个铅笔型的图标，表示数据正在填报中。
11.已经上报成功，但是发现有数据填错了，可以修改吗？
答：只要税务机关没有锁定数据，企业可以直接在线修改数据，并上报（操作方式与初次填报数据及上报完全相同）。若出现“不能编辑，表元处于只读状态，或者隐藏状态！”对话框，则说明上级已经锁定当前数据，用户无法再修改数据。

zhckw zhkjw sulaixue 已整 2020海南省全国税收调查填报常见问答

　　一、哪些企业要参加?

　　按照财政部、国家税务总局统一部署，一年一度的全国税收调查工作已经启动，全国税收调查采用抽样方式选取参与调查的企业，被选中参与调查的企业将会收到主管税务机关的通知，请按照主管税务机关通知要求，及时、完整、准确地完成调查表的填报，感谢您的积极配合!

　　二、调查表在哪填?

　　海南税收调查数据采用互联网直报方式上报，无需提供纸质报表，纳税人可以通过海南电子税务局相关链接登陆填报，具体介绍见文后操作手册。同时,针对个别不通过互联网填报的纳税人，也可以安装单机版软件填写报送数据，单机版软件可以在海南省税务局门户网站的软件下载中心下载，也可以联系当地主管税务机关人员获取。

　　三、要填哪些内容?

　　今年的税收调查共有4张报表，分别是信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表。调查年度均为2019年，其中应缴税款为2019年发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额;已缴税款为2019年实际缴纳的税款。

　　四、什么时候开始?

　　税收调查填报工作从6月下旬开始，一直持续到7月上旬，具体日期以主管税务机关通知为准。友情提醒，为了减轻您的填报工作量，我们将您已经申报的数据提取至税收调查报表中，为避免截止日前的网络拥堵，请尽早填报。

　　附：简要操作手册

　　1.登录界面在哪?

　　凡是纳入本次调查的企业，登录海南省电子税务局(http://etax.hainan.chinatax.gov.cn)，会在待办任务中收到提醒，您可以直接进入待办中直接选择【税收调查】进入填报。或者登陆海南税务门户网站，通过链接的海南省电子税务局：点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【常规申报】→【税收调查】，按要求进行在线填报。

　　为避免临近报送截止日期出现网络拥挤，调查企业应按照主管税务机关要求，提前登录电子税务局填报。为使填报顺利，请使用谷歌浏览器或360极速版浏览器，并清空缓存和历史数据。

　　2.要填哪些表格?

　　税收调查需要填报4张表，分别是信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表，请首先填写信息表，再依次填写调查问卷表、企业表和货物劳务服务表，确保填报数据准确完整。注意：企业表和货物劳务表填报2019年情况，调查问卷表根据2020年最新国家疫情防控税收优惠政策实施情况进行填报，若对填报指标不明白，可点击查看“填表说明”再填报数据。在填写过程中，可点击“数据暂存”保存已填报数据，若要修改数据，需要点击“删除暂存”保存确定后可以继续操作。也可以点击表下方的“提交”，提交过后，数据即被保存在系统里，若要修改数据，需要点击“修改”后再进入相应报表修改数据。

　　3.要填哪些数据?

　　为减轻纳税人负担，海南税务对半数以上填报指标实施了系统自动取数，大家做好核实确认即可，必要时也可进行修改;其他数据则需要您对照手头资料耐心填写，切记不要漏填“其中项”。

　　4.填报步骤

　　信息表的填报

　　信息表是填报企业表、货物劳务服务表，合理审核数据的基础，与企业表、货物劳务表均有关联勾稽，务必填写完整、准确，在下拉选项中选择时，一定选择至最底层。填报时需要注意以下几项：

　　(1)登记注册类型代码：要按照工商行政管理机关核定的类型填写，注意其他有限责任公司和私营有限责任公司的区别。

　　(2)增值税优惠政策代码：调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写，优惠政策可以多选，但不能同时选择“不享受增值税优惠政策”和“享受增值税优惠政策”。

　　(3)2019年有实际收到留抵退税的企业，即企业表318行有填报数据的，需填写现金流量表相关指标。如果在信息表中选择不编制现金流量表，可能导致留抵退税数据无法填报。

　　信息表填报完成点击提交，进入调查问卷，若要返回修改信息表，需要点击信息表右上角的“修改”。

　　调查问卷的填报

　　今年问卷调查主要调查新冠肺炎疫情对全国经济发展和企业生产经营影响，请按照指标要求据实填报。

　　问卷内容包括：疫情影响、上半年经营情况、生产经营预期、税费优惠政策感受、工业企业填写指标、外贸企业填写指标、出口企业填写指标等7个部分30道题，全部为客观题。

　　需要注意的是，如企业为工业企业、外贸企业或出口企业，需填写对应个性化问题，才能通过指标审核。

　　企业表的填报

　　企业表的各类数据均为2019年度累计数据，税收申报数据请根据(所属期为2019年1月至2019年12月)各类申报表中的累计数据填写，已缴纳税收数据根据2019年度的实际入库填报。

　　填报企业表时，需要注意表格之间、表内不同行次之间的关联性，这里只对部分容易出错的指标作简要提示：

　　(1)金额单位：注意金额单位为千元(车船税、房产税、土地使用税、印花税可保留小数点，其他均为整数);其他计量单位注意看单元格标注。

　　(2)增值税指标：注意填报“本年免税销售额、本年即征即退货物、劳务和应税服务销售额”时，该栏次只针对内销销售额，不包括出口免税销售额，并且只有在信息表“增值税优惠政策代码”选择一项或多项相关优惠政策后才能填报;“本年已纳增值税额”不包含代扣代缴增值税额，所以在增值税应缴指标中，都不要计算填报其代扣代缴的税额。

　　(3)房产税指标：注意自用房产指标中“房产计税余值”一般是“房产原值”的70%-90%。另外注意房产面积与房产原值之间的极大极小值。

　　(4)企业所得税指标：按照《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》的对应项进行填报及审核;如果企业是所得税纳税人，无论是何种缴纳方式，252栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”必须填写。

　　(5)年初年末“职工人数”(384、385行)应该有数，且大于0;“全年计提的工资及奖金总额”应填写。

　　货物劳务服务表的填报

　　(1)进行全申报时，若出现“货物劳务表填报的货物劳务比重较小，应填报大部分的货物劳务!”的错误提示，请检查“货物劳务服务表”是否填写，且货物劳务服务表所填的增值税各销售收入合计应大于企业表增值税各销售收入合计的80%。

　　(2)批发零售类企业，在选择货物劳务代码时应选择“2803 其他商品零售”或“2804其他商品批发”。

　　(3)货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物、劳务及服务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择“2702其它工业产品”。

　　(4)与税收相关的指标应与“企业表”相关栏次的金额相符。如增值税有关指标列“本年内销货物计征增值税销售额”(第8列)与“企业表”中“本年一般货物及劳务销售额”(第2列)相符;第36列、第37列“销售收入净额(经营收入)”、“销售成本(经营成本)”要与企业表第193栏、第194栏“营业收入”、“营业成本”相符，及253-258栏相关。

　　(5)产品代码选择为货物类的企业，需填写货物劳务服务表“六、销售货物取得的收入和成本指标”。

　　5.审核上报

　　请按照顺序依次填列信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务表，每张报表填报完后需点击提交，若出现错误提示，请按照提示修改，如核实数据确实无误，可以点击“确定”暂时通过。全部报表填写完毕后，再点击全申报，若未通过审核(如下图)，可选择修改或填写审核说明，完成后再次点击全申报，待出现“审核成功”的提示后，填报工作就圆满结束了。PS：如审核提示的错误较多，可先将全部错误提示截图，再对照截图修改错误数据或填写审核说明。

　　申报完成后出现如下提示，

　　并且在待办事项中显示已申报。

　　待办中显示：

　　您在税收调查工作中有疑问的，请及时与各主管税务机关税收调查工作人员联系，或咨询12366纳税服务热线电话。

2020全国税收调查填报常见问题解答

1.本年较去年变化：

1）新增“本年收到的期末留抵退税额”指标
2）企业需根据实际情况自行填写加工贸易类型代码及海关特殊监管区域和场所代码
3）调整、删除部分指标

2.本年共报送4张报表：《信息表》、《企业表》、《货物劳务表》和《问卷调查》。调查年度均为2019年，其中应缴税款为2019年发生纳税义务的交易或行为所产生的应纳税额；已缴税款为2019年实际缴纳的税款。

3.法人企业均需填写税费及财务指标。货物劳务服务表中所填报的货物劳务服务收入占企业表增值税计税收入的比重不应低于80%。

4.为掌握2019年度实际缴纳入库的企业所得税情况，所有企业所得税纳税人（含各级分支机构）均需填写252栏“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”必须填写。

5.请留意填报单位：税收调查报表的货币金额均为千元，油、气、等消费量指标单位分别是吨、万标立方米。

6.2019年有实际收到留抵退税的企业，即企业表318行有填报数据的，需填写现金流量表相关指标。如果在信息表中选择不编制现金流量表，可能导致留抵退税数据无法填报。

7.增值税优惠政策代码，调查企业按照享受的增值税优惠政策选择填写，优惠政策可以多选，但不能同时选择“不享受增值税优惠政策”和“享受增值税优惠政策”

8.为什么信息表15行中加工贸易代码不能选择？

带有斜杠的表元都存在计算公式，无法进行填报数据，呈现的状态是只读或者被锁定，只能通过点击“计算”-“计算当前报表”，这样就会有数据。