2021税收调查填报系统填写常见问答

2021税收调查填报系统填写常见问答

一、登录问题（适用于税源直报系统）
1.问：登录系统后，提示无报表期？
答：该户没有填报数据，所以报表期显示为空，点击“在线填报”后，保存数据之后，才会显示有2020年报表期。
2.问：为何登录后点击在线填报不显示报表?
答：初次打开报表时，会要求安装“在线报表安装工具”iReportPluginX-网上直报控件，请务必下载安装，不然无法打开报表。当不能正常下载安装该控件时，请检查浏览器设置。有的电脑会出现“安全软件的限制”的提醒，鼠标移至界面上方会出现此“网站需要运行以下加载项：……是否允许运行该加载项”的提示，点击“运行加载项”，运行后即进入填报界面。
3.问：报表插件安装失败的原因及如何处理？
答：（1）IE安全级别设置过高，请点击工具－Internet选项－安全－自定义级别－ActiveX插件相关的设置全改为启用，并将安全级别设置为：中。（2）可能启用了浏览器自带的禁止弹出窗口功能，暂时关闭禁止弹出窗口功能。（3）电脑防火墙或杀毒软件阻止了插件下载，分别将杀毒软件和防火墙暂时禁用即可。（4）部分功能没有启用。Internet选项，高级，使用SSL2.0、使用SSL3.0、使用TLS1.0、使用TLS1.1、使用TLS1.2这五个选项全部打钩。（5）关闭SmartScreen筛选器，IE8浏览器通过“安全--SmartScreen筛选器--点【关闭SmartScreen筛选器】”菜单根据提示进行关闭，IE11浏览器通过“设置--安全--点【关闭SmartScreen筛选器】”菜单根据提示进行关闭。
二、填报问题（适用于税源直报系统和电子税务局）
（一）信息表
1.问：信息表不能录入，显示灰化的如何处理？
答：点击菜单栏“计算”。在填报过程中遇到的问题，都可以点击“计算”。
2.问：为什么信息表填写完之后，审核不通过，提示未填写完整？
答：先点“计算”，再点“审核”，自动计算关联行次（斜杠表示的灰色行次），显示出内容，才是最终填报完成。
3.问：外贸企业信息表第12栏“增值税优惠政策代码”如何选择？
答：优惠政策仅仅针对内销和进口行为，外贸企业出口免税不属于税收优惠，此栏次选择“不享受增值税优惠政策”。
4.问：为什么信息表15栏中加工贸易业务类型代码不能选择？
答：第15栏“加工贸易业务类型代码”和第14栏“加工贸易企业区域代码”存在计算关系，只需要填写第14栏“加工贸易企业区域代码”之后，点击计算按钮可以计算出第15栏“加工贸易业务类型代码”的信息。
5.问：第16栏“海关特殊监管区域和场所代码”如何填写？
答：请据实填写，不在海关特殊监管区域的企业请选择“0000非海关监管企业”。
（二）企业表
1.问：第4行“本年免税销售额”为何不可修改？
答：请检查信息表第12行“增值税优惠政策代码”，当选择代码“01000000不享受增值税优惠政策”时，不能填报第4行“本年免税销售额”；或者信息表第11行数据为“0非增值税纳税人”，也无法填写。
2.问：第11行“本年进项税额”显示灰化斜线，无法填报，如何处理？
答：请检查信息表第11行“增值税缴纳方式代码”，如果选择的是“小规模纳税人”或“非增值税纳税人”，则无法填报。
3.问：是否所有企业都要填写财务指标（利润表、资产负债表、现金流量表指标）？
答：除了非独立核算的非法人企业外，其他企业均需填写利润表、资产负债表；编制现金流量表企业还需在信息表26行“是否编制现金流量表”选择“是”，同时填写企业表现金流量表指标。
4.问：为什么利润表第253行“营业收入”为灰色，无法填入，也无法根据第254行“主营业务收入”+第255行“其他业务收入”自动计算出来？
答：利润表第253行“营业收入”是和企业所得税第200行“营业收入”自动关联的，应先填写企业所得税部分数据，再填写利润表。
5.问：填列单位为千元，调查企业发生额不足千元，怎么办？
答：因为考虑到调查企业规模不等，填报的金额单位一直是千元，计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨，当填报数据不足一个填报单位，或者由于四舍五入导致无法填报，请填写审核说明。
6.各商业银行市级分行按省分行分配的应纳增值税额缴纳增值税，请问如何填报？
答：企业表第33行“本年已纳增值税额”填报上级机构分配的增值税，第2行填报按商业银行适用税率计算的本年一般项目按适用税率计税销售额，其他相关行次按规定填列。
7.房地产企业只有预收款，预缴增值税，没有确认销售收入，如何填写？
答：根据增值税申报表填写，预缴增值税填写在企业表第30行“建筑服务、销售不动产、出租不动产按2%、3%和5%征收率预缴”，无确认收入货物劳务服务表只填写产品代码，不填其他数据，提示错误写说明即可。
（三）货物劳务服务表
1.问：货物劳务服务表1-7列不能填报，如何处理？
答：如果选择了正确的货物劳务代码后，系统没有自动带出计量单位，1-7列显示为灰化，则不需填报，其他项目请按照实际填报完整。
2.问：企业在货物劳务服务代码中无法找到对应的代码，如何处理？
答：货物劳务服务代码不能涵盖所有的货物和劳务，如果不能选到完全相符的代码，请尽量选择相对接近的产品代码。工业企业如果无法找到对应代码，可以选择2702“其它工业产品”。销售自己使用过的旧物，可选2702其他工业产品。
3.问：企业同一种货物代码的产品有多种型号，如何填写货物劳务服务表的产量和价格？
答：产量相加，价格可以按照加权平均计算填报。
4.问：商贸企业也需要填写货物劳务服务表吗？
答：所有企业都必须填写货物劳务服务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。
5.问：如何在货物劳务服务表里增加行次填写？
答：选中货物劳务服务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。
6.问：企业经营缴纳增值税涉及到两种税率，应怎么填报？
答：请按不同适用税率，选择相应货物劳务代码分行填列。
7.问：审核提示“货物劳务服务表填报的货物劳务比重较小”，如何处理？
答：货物劳务服务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%，请按照实际情况重新修正货物劳务服务表。
8.问：如何查看货物劳务服务表中的详细审核信息？出现红线如何处理？
答：当审核出现提示信息“货物劳务服务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”，查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。
9.问：如何填写审核说明或修改审核说明？
答：在确认数据真实无误时，双击审核出错信息，系统会自动弹出审核情况说明表，根据实际情况填写。若想修改审核情况说明，只需要在审核情况说明表中先右键“删除变长表数据行”删除想要修改的那行数据，重新审核后再次填写即可。