什么是保理业务

什么是保理业务

一、基本模式

1.有追索权的保理模式

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下会为客户提供有追索权的保理。

2.无追索权的保理模式

无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银行一般不予以接受。

3.明保理

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货款直接付给保理商。

4.暗保理

暗保理是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐瞒自己资金状况不佳的状况。需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，须在购销合同中约定，且必须通知买方。

5.折扣保理

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较典型的保理方式。

6.到期保理

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，保理商都必须支付货款。

二、保理分类

（一）按是否将应收账款转让的事实通知债务人来分类：分为公开型保理、隐蔽型保理

公开型保理：以银行以通知方式，但不限于向债务人提交银行规定格式的通知书，在发票上加注银行规定格式的转让条款。

隐蔽型保理：是指应收账款转让的事实暂不通知债务人，但银行保留一定条件下通知的权利。

（二）按参与保理服务的保理机构的个数分类：分为单保理、双保理

单保理是由一家保理机构单独为买卖双方提供保理服务。

双保理是由两家保理机构分别为买卖双方提供保理服务。另外有保险公司承保买方信用风险的银保合作，也视为双保理。