福建省网上税务局网上申报系统：http://wssw.fj-n-tax.gov.cn

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福建省网上税务局网上申报常见问题解答

1、通过网上税务局进行增值税申报，提交申报表后，然后查看一窗式比对情况？

答：税控系统一般纳税人通过网上税务局进行增值税申报时，一窗式比对在提交申报的时候进行比对，若纳税人的数据相符是不会弹出相应的提示框，提示申报成功；若纳税人的数据不相符，会弹出一窗式比对结果，并退回申报数据，纳税人可重新调整申报数据或抄税数据后重新生成提交报表。

2、通过网上税务局进入增值税申报表填写时，提示“由于您季中认定一般纳税人，本期需要同时申报一般纳税人申报表及小规模申报表，请本期先去办税大厅处理，如有疑问请拨打12366咨询处理。”？

答：季中登记为一般纳税人的，本月需要到办税大厅进行小规模纳税人及一般纳税人的申报，目前网上税务局暂不支持该情形纳税人申报。

3、网上税务局网页版点击增值税申报表填写时，页面出现脚本错误提示？

答：请设置浏览器兼容性和Internet选项，关闭杀毒软件和电脑管家，360管家等拦截工具。

4、通过网上税务局进行增值税申报表填写时，提示“很抱歉，税务核心征管系统异常，响应业务对象转换成业务XML报文时出错，请到所属办税服务厅处理该业务！”？

答：该纳税人增值税税种登记申报期限为季度申报，且有效期为季中生效，暂不支持网上申报，请到办税大厅核对处理。

5、增值税申报时系统提示：“业务处理返回报文不符合规范”。

答：该纳税人是总机构，在申报增值税的时候要先报分支机构的才能申报总机构。

6、网页版申报增值税时，没有保存按钮，无法对表格进行保存。

答：网页版的增值税申报界面没有“保存”键，建议下载网上税务局客户端进行申报，客户端软件可进行保存操作。使用网页版申报时，建议填写完所有表单以后，直接点击申报进行申报就可以。

7、点击申报增值税时，跳出下载一键设置工具的提示？（申报表，一键设置工具）

答：下载安装一键设置工具后，点击系统检测、一键配置后，重新使用IE8浏览器进入国税网进行申报增值税。

8、附表二的数据与认证通知书里面的数据不相符？

答：使用网上税务局网页版进行申报的，可点击表格下方的查询进项数据，更新进项数据；通过网上税务局客户端软件申报的，可返回申报清册界面，重置报表后，在申报表引导页中更新进项数据。

9、非营改增纳税人，但是网上税务局申报清册中增值税申报表显示为“增值税（小规模）_营改增”，是否影响申报？

答：对申报没有影响，另外，建议纳税人联系税务机关核对核心征管系统中的税种登记情况。

10、通过客户端软件进行增值税申报表提交，点击生成报表后，没有出现确认提示，无法进行申报表提交？

答：该情况暂时建议纳税人通过网页版网上税务局进行申报提交。

11、在通过网页版网上税务局进行增值税申报表填写时提示 “一个或多个ActiveX控件无法显示”？

答：建议使用IE8版本浏览器，并通过工具菜单下的INTERNET选项中启用控件，添加国税局网址www.fj-n-tax.gov.cn为受信任站点等设置后，重启浏览器进行登录操作。

12、增值税申报表附表一的即征即退栏次是灰色，无法输入数据？

答：请联系主管税务机关核对即征即退资格登记情况。

13、提供保安服务，适用差额征收的营改增一般纳税人通过网上税务局客户端软件填写税负分析变动表时，应税项目选择为人力资源服务后，校验表格提示错误信息“所选项目的增值税不能差额征收”？

答：出现该情况纳税人建议使用网页版网上税务局，客户端需待升级后才可进行申报。

14、客户端或网页版网上税务局申报增值税，点填写时系统提示“您尚未进行上期申报表申报，请到办税大厅补充申报后，再进行本期的网上申报。”纳税人表示上期已通过办税大厅完成申报?

答：该情况主要是因为核心征管系统中，纳税人的增值税税种同时存在季报和月报，需要完两个纳税期限的报表都完成申报才可以进行本期申报，建议到办税大厅补充申报，另外需要税务机关取消其中一个纳税期限的税种登记。

15、客户端申报增值税校验通过，可是点申报时系统提示税负分析表第7列的数据要等于税负分析表的第6列数据/主表11栏*主表19栏的数据。税负分析表第7列的数据是填写完主表后系统自动带出来的。手动计算过发现这两边的数据是相等的仍出现错误校验提示？

答：税负分析表第7列各行次＝第6列对应各行次÷《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第11栏“销项税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和×《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》主表第19栏“应纳税额”“一般项目”和“即征即退项目”“本月数”之和。应注意计算时需要合计一般项目和即征即退项目数据。

16、增值税申报点填写时系统提示“纳税人在该属期内无有效的税费种认定信息，请先认定”？

答：请联系主管税务机关确认税种登记信息，包括纳税期限，税种有效期等内容。

17、增值税进入申报时系统提示：“业务处理返回报文不符合规范”。该纳税人是总机构，其分支机构是按季度申报的小规模纳税人，这个月不需要申报增值税？

答：因目前税务核心征管系统要求分支机构完成增值税申报后才可进行总机构申报，因此，分支机构申报期限要求与总机构一致，请纳税人联系税务机关调整税种登记情况。

18、增值税附表一填的是第二行17%税率的服务、不动产和无形资产，但是在营改增税负分析测算明细表找不到0.17的税率？

答：营改增税负分析测算明细表下应税项目代码及名称要选择合适的应税项目代码及名称，目前适用17%税率营改增项目为有形动产租赁业务。

19、小规模纳税人点击增值税申报提示，“您没有认定增值税申报品目，不能填写该申报表”，无法申报，应如何处理？

答：请查看并核实纳税期限是否为按季申报的，若是按季申报，应在季度终了后的第一个月的申报期进行申报，第三季度的请在10月申报期进行申报。若是按月申报的，建议点击“申报纳税-我要申报-重新获取申报清册-获取申报清册”后再进行申报。具体信息可在右上角“我的信息”--“税费种认定”中查看。

20、增值税申报时，提示“主表第8行免税销售额一般项目列本月数应等于《增值税减免税申报明细表》第7行免征增值税项目销售额的合计数”？

答：经查看，纳税人《增值税减免税申报明细表》填写有误，将免税项目记入减税项目栏次填写，申报时请注意检查表格填写信息。

21、一般纳税人上月可正常填写附表一一般计税方法栏目中的相关栏次，本月打开报表后，对应纳税人显示为灰色，无法填写，且纳税人查看税费种登记中的征收品目已正常登记，如何处理？

答：目前通过排查出现此问题的原因皆为核心征管系统中的一户式查询和税费种认定中的纳税人营改增类型不一致。因此，出现这种情况建议纳税人前往大厅，请税务人员将其税种认定重新保存一下，保存之后两边数据就一致了，问题即可解决。

22、网页申报增值税《成品油购销存情况明细表》里的油品型号无法选择？

答：网上税务局系统问题，后续版本会修复，目前建议纳税人去大厅申报。

23、《增值税减免税申报明细表》“减税性质代码及名称”第10栏中没有需要选择的代码，上个月申报的时候还有该代码？

答：网上税务局系统问题，后续版本会修复，目前建议纳税人去大厅申报。

24、非营改增的企业系统自动带出营改增税负分析测算明细表，且在申报表引导页中显示为灰色，无法取消勾选，如何处理？

答：可通过网页版网上税务局，在初始化界面中，选中其他选项后，再取消税负分析测算表的勾选，客户端网上税务局暂无法进行该操作。

25、纳税人以前月份税款逾期未缴纳，当前税款所属期内已在大厅补缴税款，次月申报期内进行增值税申报时，主表33栏欠缴税额仍体现欠缴税款，如何处理？

答：根据一般纳税人增值税申报表填表说明（）规定，第33栏“其中：欠缴税额（≥0）”反映纳税人按照税法规定已形成欠税的增值税额。因此，纳税人上期逾期缴纳税款，已产生欠缴税款，因此会在本期申报表中体现，如纳税人对该数据有异议，请联系主管税务机关进行核对。

26、一般纳税人申报增值税点提交时提示“核心征管提示信息：系统内部异常”？

答：请确认是否为电信或邮政企业，如为电信或邮政企业，请先检查下是否有填报《电信企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》或者《邮政企业分支机构增值税汇总纳税信息传递单》，该附表里的“凭证种类”最多不能超过不能超过9个英文字符或者3个汉字，如不符要求，请修改后再进行申报。

27、申报增值税时，主表19栏“一般项目”列本月数不等于“本月数”（第11栏本月数-主表18栏本月数）？

答：根据增值税申报表填表说明：第19栏“一般项目”列“本月数”＝第11栏“销项税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本月数”-第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列“本年累计”，该计算公式主要涉及营改增留抵税额挂账部分的计算抵扣，具体政策类规定请联系12366进行咨询。

28、增值税一般纳税人按月进行申报，但是在申报清册中没有显示增值税申报表？

答：网上税务局暂不支持定期定额征收纳税人的增值税申报，请到办税大厅查看修改税种登记信息，另建议可通过综合查询-综合查询-定期定额核定信息查询处查看 。

29、由总机构汇总申报增值税的分支机构，在总机构申报成功后分支机构在综合查询里查看不到申报记录？

答：网上税务局暂不支持增值税被汇总申报分支机构申报查询功能。

30、纳税人在点击增值税报表“填写”按钮时，提示“出现系统级异常”导致无法申报，该如何处理？

答：经查看，部分纳税人税种登记纳税期限为按次申报，网上税务局暂不支持增值税按次申报。建议纳税人联系税务机关核对税种登记情况，另纳税人可通过网上税务局右上角“我的信息”-“税费种登记”处查看税种登记的信息。

31、纳税人登记的是一般纳税人，但在申报查询界面显示已经申报小规模纳税人的报表，在我要申报的界面点击填写增值税一般纳税人报表显示已申报？

答：经查看，纳税人存在核定定额信息，已通过税务局提交申报、批量扣缴税款，需先联系税务机关核对取消定额信息后才可再次进行申报。定额信息可通过网上税务局综合查询-定额信息查询处查看。

32、一般纳税人无法填写附表一第1栏，已联系税务机关确认税种登记正常？

答：经查看，纳税人核心征管系统中不同模块的营改增纳税人类型登记信息不一致，请联系主管税务机关核对修改。

33、通过网上税务局提交增值税申报表时提示核心征管异常，汇总纳税人企业，汇总纳税企业总结构必须填写《汇总纳税人企业增值税分配表》？

答：增值税汇总申报总机构需根据提示填写《汇总纳税人企业增值税分配表》，非汇总申报总机构企业如出现该提示，请联系主管税务机关核对核心征管系统中登记的增值税申报方式。

34、辅导期一般纳税人，上期进项税额手工填入待抵扣进项税额，本期申报附表二前期认证相符的进项没有带出来，申报引导页没有“稽核结果通知书”无法确定，手工输入提交时提示稽核结果通知书的金额为零，比对不通过？

答：目前网上税务局中无辅导期一般人稽核比对确认功能，需到办税大厅进行申报。

35、按季度申报的增值税一般纳税人，更新进项数据后附表二没有显示出完整的进项数据，认证结果通知书中的进项数据是完整的？

答：网上税务局目前暂不支持按季申报增值税纳税人进项数据更新，建议纳税人到办税大厅受理申报。

36、通过网上税务局客户端软件提交增值税申报表时，提示“初始化数据生成失败，原因：请求结果错误：服务器返回，服务警告，编码3000.错误信息：核心征管提示信息，系统内部异常.....查询出口退税资格系统发生异常！....”？

答：该情况主要因核心征管系统与出口退税系统连接异常，导致无法提交申报表，纳税人需联系主管税务机关查看核对出口退税登记情况。

37、小规模纳税人提交增值税申报表时提示申报表主表第21栏填写的预缴值大于实际预缴值？

答：经常看，核心征管系统中的预缴金额与纳税人填写的预缴金额不一致，核心征管系统返回的错误提示，请纳税人联系主管税务机关核对预缴值或到办税大厅受理申报。
38、一般纳税人通过网上税务局进行增值税申报，打开增值税申报表提示“初始化数据生成失败”，无法进行增值税申报，应如何处理？

答：该问题主要由于税局核心征管系统税收减免优惠设置异常导致的，纳税人可联系税务机关确认税收优惠设置情况后再进行申报。