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单位:元
甲公司2019年财务费用均为利息费用，资本化利息250万元。
资料二:筹资方案。
甲公司拟平价发行可转换债券,面值1000元,票面利率6% ,期限10年,每年末付息一次,到期还本。每份债券可转换20股普通股,不可赎回期5年, 5年后赎回价格1030元,此后每年递减6元。不考虑发行成本等其他费用。
资料三:甲公司尚无上市债券,也找不到合适的可比公司,评级机构评定甲公司的信用级别为AA级。目前上市交易的AA级公司债券及与之到期日相近的政府债券信息如下:
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公司债券 |
政府债券 |
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发行公司 |
到期日 |
到期收益率 |
到期日 |
到期收益率 |
|
乙 |
2022年11月30日 |
5.69% |
2022年12月10日 |
4.42% |
|
丙 |
2025年1月1日 |
6.64% |
2024年11月15日 |
5.15% |
|
丁 |
2029年11月30日 |
7.84% |
2029年12月10日 |
5.96% |
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