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目标现金余额的确定
（一）成本模型
成本模型强调持有现金是有成本的，最优的现金持有量是使得现金持有成本最小化的持有量。通过分析现金的机会成本、管理成本和短缺成本，以总成本之和最低时的现金持有量作为目标现金余额。
（二）存货模型
最佳现金持有量Ｃ是机会成本线与交易成本线交叉点所对应的现金持有量，因此
Ｃ应当满足：
机会成本＝交易成本，即 （Ｃ／２）×Ｋ＝（Ｔ／Ｃ）×Ｆ，即最佳现金持有量是：
Ｃ＝槡２ＴＦ／Ｋ
（三）随机模型
随机模型建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下，通过现金波动的最高限额、最低限额和现金回归线进行现金控制。其计算公式如下：
１
２３
Ｒ＝ ４ｉ ＋Ｌ
最高控制线Ｈ的计算公式为：
Ｈ＝３Ｒ－２Ｌ
其中，ｂ为证券转换为现金或现金转换为证券的成本，δ为公司每日现金流量变动的标准差，ｉ为以日为基础计算的现金机会成本，Ｒ为回归线，Ｈ为上限，Ｌ为下限。１３０
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